Материал от Континет Сибирь: В поисках баланса: что обсуждали на налоговом форуме в Новосибирске?
Сергей Карпекин провел пленарное заседание VI Новосибирского налогового форума. Фотограф Елена Симакова
Очередной пакет изменений налогового законодательства и его последствия для бизнеса стали главной темой докладов и дискуссий на VI Новосибирском налоговом форуме, который состоялся на прошедшей неделе.
Мероприятие, ставшее уже традиционной площадкой для диалога предпринимательского сообщества и представителей власти, в 2025 году было посвящено теме «Баланс соблюдения интересов государства и бизнеса при достижении целей налоговых изменений». Запрос на поиск баланса возник после объявления очередных федеральных инициатив по повышению налогов и реакции общества на эти планы.
Организаторами мероприятия выступили Общественный совет при управлении Федеральной налоговой службы по Новосибирской области, ООО «Сибирская юридическая компания», Межрегиональная Ассоциация руководителей предприятий (МАРП) и Новосибирское областное отделение общественной организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ».
Пленарное заседание форума провел президент МАРП, генеральный директор ООО «Сибирская юридическая компания» Сергей Карпекин. От лица организаторов форума он высказал благодарность партнерам мероприятия, докладчикам и слушателям, проявившим заинтересованность в открытом обсуждении налоговых нововведений.
Темой доклада исполняющей обязанности регионального министра экономического развития Светланы Шарпф в рамках пленарного заседания была презентация ЭКГ-рейтинга ответственного бизнеса — индекса деловой репутации субъектов предпринимательской деятельности. Основной целью его создания является проведение объективной оценки предпринимателей и компаний на предмет их соответствия принципам ответственного ведения бизнеса в России.
Оценка субъектов предпринимательской деятельности проводится по трем направлениям: экология (Э) — степень воздействия на окружающую среду, использование наилучших доступных технологий и реализация экологических проектов; кадры (К) — уровень оплаты труда, корпоративные социальные и демографические программы, благотворительные проекты; государство (Г) — налоговая история и благонадежность, социальное инвестирование в регионы присутствия, финансовая устойчивость.
На сегодня федеральный ЭКГ-рейтинг возглавляют ООО «Газпром Трансгаз Сургут» (143 балла), АО «Атомэнергопром» (137) и ПАО «Полюс» (137). Из Новосибирской области в Топ-50 РФ по ЭКГ-рейтингу входит АО «Новосибирскэнергосбыт» (113 баллов, 40 место). Второе и третье места в регионе у АО «Вектор-Бест» (105) и АО «Синетик» (104). Всего ЭКГ-рейтингом уже охвачены более 7 млн 172 тыс. компаний России. Вопрос в том, не станет ли их меньше после повышения налогов с 1 января 2026 года?
«Наша верховная власть мыслит масштабно, и задачи у нее очень значимые. Мы все это прекрасно понимаем. И при принятии определенных решений, наверное, эти замечательные уважаемые люди, допускают какие-то неизбежные потери. Что кто-то, может быть, столкнется с трудностями, а кто-то вообще прекратит свою финансово-экономическую жизнь. Будет банкротство, еще что-то. Но мы здесь, на земле, смотрим на эту ситуацию немного иначе. Нам нужно пройти эти моменты таким образом, чтобы не потерять никого», — так формулирует насущную задачу текущего момента Сергей Карпекин.
«Сейчас мы с большой тревогой наблюдаем за очередным изменением в налоговом законодательстве. 18 ноября во втором чтении Госдума будет рассматривать один из вариантов увеличения налогов. Ключевой нюанс: законодатели замахиваются уже и на микробизнес… В целом, в результате действий и предложений Минфина Российской Федерации доходы малого и микробизнеса уменьшаются в 5 раз! Вы считаете, это нормально? Я уверен, что нет. А если учесть, что в микробизнесе обычно заняты члены семьи предпринимателей, и он является источником доходов всей семьи, то это может привести к серьезным социально-экономическим последствиям», — высказал свои опасения председатель областного отделения «ОПОРЫ РОСCИИ» Игорь Салов.
Генеральный директор ООО «Сибирская Юридическая Компания-Аудит» Анна Левенсон, модерировавшая на форуме одну из панельных дискуссий, напомнила о том, что ещё года не прошло с предыдущей масштабной перенастройки налоговой системы. «Не успела пройти одна налоговая реформа, которая должна была быть долгосрочной. Нам было обещано, что налоговая система до 2030 года будет оставаться в неизменном состоянии. Но, тем не менее, прошло только полгода с момента внедрения колоссальных изменений, которые касались и большого бизнеса, и среднего бизнеса, и малого бизнеса, и на бизнес накатывается следующая волна налоговой реформы, цели которой далеко не всем понятны», — констатировала спикер.
В сущности о том, как отреагировал бизнес на ужесточение денежно-кредитной политики и налоговые нововведения 2025 года, рассказал в своем докладе об итогах работы налоговых органов Новосибирской области за десять месяцев 2025 года руководитель УФНС России по Новосибирской области Геннадий Морозов. Хотя в целом в текущем году в регионе наблюдается «умеренный рост» налоговых доходов (на конец периода он оценивается в 102,8% в сравнении с предыдущим), плановые показатели не выполняются. Риск невыполнения в 2025 году плана налоговых поступлений в бюджет региона сегодня оценивается в 27,7 млрд рублей.
Наибольшая доля в этой динамике обусловлена снижением поступлений от налога на прибыль организаций (84,5% к прошлому году). Кассовый план по нему выполнен пока с недобором 20 млрд рублей. Причинами снижения налога на прибыль является рост процентов к уплате по кредитам, курсовые разницы, снижение выручки от реализации, в том числе экспортной, и рост транспортных расходов. База исчисления налога на прибыль в 2025 году в Новосибирской области уменьшилась на 10%. Самое большое снижение произошло в угольной, торговой и финансовых отраслях экономики.
«Бизнес готов честно работать и в белую платить налоги, если его рентабельность составляет хотя бы 10%. В этом есть хоть какой-то смысл. Если она снижается, то работать только ради уплаты налогов, выплат зарплат и кредитов — нецелесообразно. Предприниматель невольно начинает рассуждать: благодаря его работе гарантированно получает доходы бюджет, банк, который обслуживает его бизнес, и т.д. То есть зарабатывают все, а доходы бизнеса падают», — так Игорь Салов в рамках дискуссии на форуме предпринял попытку напомнить власти основы действующей экономической модели.
Резюмируя обсуждение об очередных нововведениях налогового законодательства, Сергей Карпекин напомнил, что к ним необходимо готовиться заранее, «чтобы каждый бизнес смог преодолеть все трудности, решить все задачи и встроиться в новые налоговые условия». В ходе мероприятий форума представителям предпринимательского сообщества были даны соответствующие рекомендации.
Материал от ИД "Сибирское слово": Состоялся VI Новосибирский налоговый форум
Фотографии Константина Кутузова
13 ноября прошел очередной ежегодный Новосибирский налоговый форум, организованный Общественным советом при УФНС России по Новосибирской области, Сибирской юридической компанией, Межрегиональной Ассоциацией руководителей предприятий и НРО ООО «Опора России».
Руководство ФНС России по Новосибирской области, представители власти и бизнеса обсудили вопросы изменения налогового законодательства.
Фотографии Константина Кутузова
«Федеральная власть мыслит масштабно. И задачи у нее очень значимые. Мы это прекрасно понимаем. И при принятии определенных решений, они, наверное, допускают какие-то неизбежные потери. Понимают, что кто-то, может быть, столкнется с трудностями, а кто-то вообще прекратит деятельность. Но мы здесь — на земле — смотрим на эту ситуацию немножко иначе. Сложности, связанные с периодом изменений, нужно пройти так, чтобы каждый бизнес смог преодолеть все трудности, решить все задачи и встроиться в новые налоговые условия», — сказал на пленарном заседании президент МАРП, генеральный директор Сибирской юридической компании, председатель Общественного совета УФНС России по НСО, заслуженный юрист Новосибирской области Сергей Карпекин. Он поделился информацией о влиянии налоговой реформы на инвестиционный климат и развитие экономики, сделав акцент на теме инвестиционного налогового вычета, который является традиционной для рыночной экономики мерой стимулирования инвестиций наряду с механизмами ускоренной амортизации. А также сделал доклад на тему «Налоговые органы в качестве рейтингового агентства и эксперта по оценке деловой репутации».
Фотографии Константина Кутузова
Руководитель Управления Федеральной налоговой службы России по НСО Геннадий Морозов рассказал об итогах работы налоговых органов НСО за 9 месяцев 2025 года. «Мы все, как участники налогового процесса, должны быть ответственны за те процессы, которые происходят в налогообложении», — отметил он, выразив крайнюю заинтересованность в сотрудничестве налоговых органов с бизнесом. «Если бы у нас все — и физические лица, и бизнес — платили те налоги, которые мы исчисляем, я думаю, что эти радикальные меры по повышению налогов были бы не нужны. Но, к сожалению, в краткосрочной перспективе достичь понимания и налоговой дисциплины в обществе не представляется возможным. Поэтому президент и правительство вынуждены искать какие-то инструменты, чтобы социальные вопросы закрывать». Также Геннадий Морозов рассказал о том, что УФНС Новосибирской области ведет работу по увеличению поступлений в бюджет по налогу на прибыль.
Заместитель руководителя УФНС России по НСО Елена Москалец сделала доклад на тему «Актуальные вопросы администрирования юридических лиц». Заместитель руководителя УФНС России по НСО Елена Гаврилова выступила на тему «Отраслевые подходы при налоговом администрировании в Новосибирской области».
А председатель Новосибирского областного отделения «Опоры России» Игорь Салов в своем выступлении отметил, что увеличивать налогооблагаемую базу можно за счет роста количества предпринимателей, а не повышения налогов, убивающих бизнес. «Если мы говорим об увеличении расходной части бюджета всех уровней, то первое желание власть предержащих (и законодателей тоже) — увеличить налогооблагаемую базу. А кто им сказал, что это можно сделать только повышением налогов и ставок? Нужно развивать бизнес, в том числе тяжелую и обрабатывающую промышленность, увеличивать количество субъектов малого и среднего предпринимательства, – сказал он. – Сейчас мы с большой тревогой наблюдаем за очередным изменением в налоговом законодательстве. 18 ноября во втором чтении Госдума будет рассматривать один из вариантов увеличения налогов».
В целом же все участники мероприятия сошлись во мнении, что бизнес заинтересован, прежде всего, в стабильной экономической модели.
Помимо пленарного заседания в рамках форума состоялись панельные дискуссии для крупного, среднего и малого бизнеса, где обсуждались актуальные вопросы изменений в налоговом законодательстве. Предпринимателям были даны рекомендации о том, как оптимально вписаться в новые налоговые режимы.
Напомним, Новосибирский налоговый форум — это ежегодная площадка открытого диалога между государством и бизнесом, где обсуждаются реальные проблемы бизнеса при столкновении с масштабными изменениями налогового законодательства, руководители компаний задают прямые вопросы представителям государства, а также могут получить помощь от профильных специалистов.
Издательский дом «Сибирское слово» традиционно выступает информационным партнером мероприятия.
Материал от РБК Новосибирск: Глава УФНС рассказал, как юрлица выигрывают налоговые процессы
Руководитель УФНС России по Новосибирской области Геннадий Морозов (Фото: РБК Новосибирск)
Налоговая в суде выигрывает 91% споров, оставшиеся 9% дел чаще всего связаны с вынесением судом решений о смягчении наложенных ФНС санкций. Через суд или подачу жалобы в Управление налогоплательщик снижает размер штрафа по итогам проверок.
В целом в 2025 году количество споров с налоговой в Новосибирской области снизилось на 12%, сообщил на VI Новосибирском налоговом форуме глава Управления ФНС по Новосибирской области Геннадий Морозов.
Выросло число жалоб по камеральным проверкам, отметил он. Поясняя жалобы по начислению НДФЛ он отметил, что часто физлица при подаче декларации 3-НДФЛ не уточняют степень родства, прикладывая договор дарения, и при разности фамилий не очевидно, что это дарение между близкими родственниками (в таком случае НДФЛ не начисляется).
Говоря о судебных решениях, Морозов отметил, что налоговое ведомство выиграло иски на 98% сумм от 3,3 млрд руб. спорных долгов.
«Сейчас довольно много недобросовестных юристов, в результате работы которых по судам с налоговой бизнес получает, что называется, баранку, а от налогового органа — многомилионные претензии, — отмечает глава новосибирского Управления ФНС. — Если кто-то не доверяет налоговой службе, это пережитки прошлого. У нас нет цели доначислить суммы любимыми путями, а потом смотреть свысока. Мы тоже за сохранение бизнеса, рабочих мест, решение социальных программ и поступления в бюджет.
— Когда мы указываем налогоплательщикам на риски, бизнесу дешевле разобраться с налоговой, чем судиться, — говорит Геннадий Морозов.
— У меня были на приеме налогоплательщики, которые говорят, что если бы мы вас послушали год назад, мы бы сохранили десятки миллионов рублей. А так оплачены услуги юристов и доначислены пени от ФНС».
Материал от Союза "Новосибирская городская торгово-промышленная палата": 13 ноября 2025 года представители бизнеса Новосибирска и сотрудники ФНС России по Новосибирской области обсудили вопросы изменения налогового законодательства
Организаторами мероприятия выступили: Общественный совет при УФНС России по Новосибирской области, ООО «СИБИРСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ», Союз «Новосибирская городская торгово-промышленная палата», МОО «Межрегиональная Ассоциация руководителей предприятий», НРО ООО «Опора России». Присутствовали руководители налоговых инспекций НСО, представители властных структур, деловых объединений, в том числе руководители компаний-членов НГТПП.
Новосибирский налоговый форум — это ежегодная площадка открытого диалога между государством и бизнесом. Здесь обсуждают реальные проблемы бизнеса при столкновении с масштабными изменениями налогового законодательства, руководители компаний задают прямые вопросы представителям государства, а также могут получить помощь от профильных специалистов.
Член Совета НГТПП, заслуженный юрист Новосибирской области Сергей Карпекин от лица организаторов форума поблагодарил партнеров и участников встречи за интерес к теме. «Сложности, связанные с периодом изменений, нужно пройти так, чтобы каждый бизнес смог преодолеть все трудности, решить все задачи и встроиться в новые налоговые условия», - подчеркнул он. В своем докладе Сергей Карпекин поделился информацией о влиянии налоговой реформы на инвестиционный климат и развитие экономики, сделав акцент на теме инвестиционного налогового вычета, который является традиционной для рыночной экономики мерой стимулирования инвестиций наряду с механизмами ускоренной амортизации.
Руководитель Управления Федеральной налоговой службы России по НСО Геннадий Морозов рассказал об итогах работы налоговых органов НСО за 9 месяцев 2025 года. «Мы все, как участники налогового процесса, должны быть ответственны за те процессы, которые происходят в налогообложении», - отметил спикер, выразив крайнюю заинтересованность в сотрудничестве налоговых органов с бизнесом.
Представители УФНС России по НСО Елена Москалец и Елена Гаврилова в своих выступлениях остановились на налоговых изменениях 2025 года и рассказали об актуальных подходах к налоговому администрированию, фискальных и стимулирующих изменениях в правовом регулировании налога на прибыль и других нововведениях.
В рамках форума состоялись панельные дискуссии для крупного, среднего и малого бизнеса, где обсуждались актуальные вопросы изменений в налоговом законодательстве. Предпринимателям были даны рекомендации о том, как оптимально вписаться в новые налоговые режимы.
Материал от Деловой Квартал Новосибирск: 14 ноября 2024г. прошел V Новосибирский налоговый форум
Автор фото: Татьяна Раснюк. Иллюстрация: СИБИРСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ
Мероприятие собрало более 200 слушателей и было посвящено налоговой реформе 2025 года, которая затронет всех без исключения.
Деловой Квартал Новосибирск стал одним из информационных партнеров форума.
В форуме приняли участие руководители Управления Федеральной налоговой службы, руководство Минэкономразвития Новосибирской области, Правительства Новосибирской области, представители деловых объединений и руководителей предприятий, а также ведущие юристы и налоговые консультанты.
На пленарном заседании участники форума выслушали подробный отчет Руководителя Управления ФНС России по НСО Геннадия Морозова о том, какие отрасли стали рекордсменами по уплате налогов в бюджет нашей области, а также особое внимание было уделено отраслевому подходу — налоговики оценили результаты такого подхода к анализу деятельности компаний и начислению налогов в регионе. Неоднократно подчеркивалось, что благодаря отраслевому подходу все участники одного сегмента рынка теперь находятся в равных условиях, что позитивно влияет в целом на развитие экономики и приучает налогоплательщиков становиться более добросовестными в обязанности по своевременному и полному отчислению налогов в бюджет.
Поговорили также о налоговых новациях (налог на прибыль, НДС, НДФЛ), о влиянии налоговой реформы на инвестиционный климат и развитие экономики.
О том, что нужно сделать налогоплательщику, чтобы без проблем подготовиться к 2025 году, как легко пройти этот квест, в рамках панели для крупного и среднего бизнеса рассказал президент МАРП, руководитель СИБИРСКОЙ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОМПАНИИ Сергей Карпекин. Были затронуты вопросы отказа от высокорисковых схем дробления благодаря вступающим налоговым изменениям, а также рассмотрен механизм налогового мониторинга — в данный момент в Новосибирской области только 1 (!) предприятие внедрило такую систему, позволяющую мгновенно реагировать на требования и эффективно поддерживать коммуникацию с налоговым органом, еще одно предприятие подало заявление на подключение к данной системе. В целом, налоговый мониторинг очень удобен. Однако, как отметила генеральный директор ООО «СИБИРСКАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ — АУДИТ» Анна Левенсон, в данный момент есть определенные препятствия, тормозящие использование эффективного новшества, такие как высокая стоимость разработки и внедрения системы налогового мониторинга, а также не малые человеческие ресурсы, которые потребуются на аналитику действующей и создания новой единой архитектуры правильной систематизации и хранения документов. Обучение персонала заказчика работе с данной системой, отладка багов и недочетов — это все трудо- и энергозатратно, однако возможно. Для стимулирования предпринимателей к разработке и внедрению у себя Налогового мониторинга спикеры панели предложили в качестве идеи создать для кандидатов определенную налоговую льготу (необходимость участия государства), что может значительно увеличить число предприятий, участвующих в системе.
Панель для малого бизнеса курировалась соорганизатором мероприятия — ОПОРОЙ РОССИИ. Учитывая специфику «малышей» и волнующие проблемы, спикеры сосредоточились на теме дробления и налоговой амнистии — о том, что вообще такое амнистия, как этот инструмент будет работать и сколько времени у предпринимателей остается на сегодняшний день, чтобы успеть воспользоваться амнистией. Также, ввиду некоторых трендовых, но рисковых схем, применяющихся повсеместно многими работодателями для оптимизации своих финансовых ресурсов, спикеры обратили внимание на категорию самозанятых, и конкретно на то, что данные «сотрудники» попадут в зону особого внимания налоговых органов.
Выводы, к которым пришли участники форума, будут оформлены в течение этой недели в резолюции на официальном сайте форума: www.taxforumevent.ru
Материал от ИнфоПро54: Застройщики подняли зарплаты, общепит доплатил налоги в Новосибирске
Налоговики оценили результаты отраслевого подхода к анализу деятельности компаний и начислению налогов в регионе
Почти половину налоговых поступлений в бюджет Новосибирской области (49%) формируют две отрасли: обрабатывающая и торговля. Об этом на V Новосибирском налоговом форуме сообщил руководитель Управления Федеральной налоговой службы России по Новосибирской области Геннадий Морозов. При этом налоговые поступления от строительной отрасли в 2024 году увеличились на 40% к аналогичному периоду прошлого года, темп прироста НДФЛ составил почти 121% процент.
— Это свидетельствует об увеличении уровня заработной платы, о легализации доходов налогоплательщиков, а также о сокращении неформальной занятости, — констатировал Морозов. — По результатам проведенных мероприятий налогового контроля 5300 налогоплательщиков уточнили свои налоговые обязательства и обеспечили дополнительные поступления в бюджет на общую сумму почти 900 млн рублей. Заключены более 4000 трудовых договоров, что привело к дополнительным поступлениям свыше 184 млн рублей.
Руководитель УКФНС также рассказал об итогах реализации отраслевого проекта обработки налогов.
Строительство
В 2024 году налоговики провели встречу с застройщиками региона, где рассказали о рисках, которые они наблюдают в строительной отрасли. После этого прошли рабочие встречи с представителями каждой компании, определены риски по каждому бизнесу.
— В частности, мы обратили внимание, что средняя отраслевая налоговая нагрузка за 2023 год у строителей в Новосибирске составляла чуть больше 1%. Это на 3,2% пункта ниже средней отраслевой налоговой нагрузки по Российской Федерации, которая составляет 4,5%, — пояснил Геннадий Морозов. — Так, средняя заработная плата в строительстве в Новосибирске в 2023 году составляла 52 000 рублей, общероссийский показатель — 72 000 рублей, а на сайте объявлений каменщикам в Новосибирске предлагали 200 000, отделочникам — 80 000 и т.д. То есть реальные показатели вдвое превышали зарплаты, которые строители отражали в своих отчетах.
В рамках отраслевого подхода налоговая провела анализ 60 застройщиков. В итоге за январь-сентябрь налоговая нагрузка на компании выросла в 2,4 раза, доходы — в 7,5 раз или на 10 млрд рублей, исчисление налогов выросло в 7 раз или на 2,2 млрд рублей, в том числе поступление налогов в региональный бюджет выросло на 2 млрд рублей. Свыше 55 застройщиков показали рост сотрудников более чем на 400 штатных единиц, среднемесячная зарплата в отрасли выросла на 43% — почти до 100 000 рублей.
Производство пива и пивных напитков
Эффективным налоговик также назвал проект в пивоваренной отрасли, направленный на повышение прозрачности рынка производства пива и пивных напитков. После анализа всех приведенных УФНС рисков компании отрасли добровольно уточнили налоговые обязательства.
— Мы видим существенное увеличение налоговой нагрузки. У 53 производителей — в среднем до 186%, у 48 производителей на 70% изменилась модель налогового поведения, они отразили реальные объемы выпускаемой продукции, — прокомментировал Геннадий Морозов. — В результате легализации доходов консолидированный бюджет Новосибирской области получил 11 млрд рублей, что на 31% или на 2,7 млрд больше, чем в 2023 году. При этом 98% поступлений приходятся на акцизы на пиво.
Розничные рынки
Под отраслевой проект попали розничные рынки региона. Речь идет о 60 различных торговых площадках, таких как рынки, ярмарки. Сегодня этим проектом охвачены более 5000 торговых мест, 2800 предпринимателей, в отношении которых ведется постоянный мониторинг деятельности.
— В результате с 2021 года (начало проекта) объем выручки учтенной кассовой техники вырос в 2,7 раза, количество чеков — в 2,4 раза и в 2024 году достигло 8,3 млн единиц, — сообщил Морозов.
Он напомнил, что с 1 марта 2025 года будут действовать новые правила взаимодействия между арендаторами и компаниями, управляющими розничными рынками. Каждый администратор при заключении договора об аренде торгового места будет обязан представить документальное подтверждение наличия зарегистрированной контрольно-кассовой техники, а управляющая рынком компания будет это проверять и ежедневно отчитываться в налоговую.
Общественное питание
В этом отраслевом проекте принимают участие около 1500 объектов, работающих в Новосибирской области: рестораны, кафе и т.д. По данным УФНС, за 9 месяцев 2024 года количество учтенных предприятиями общепита кассовых чеков составило 28,8 млн единиц, это на 34% больше, чем за аналогичный период предыдущего года. В результате проведенных контрольных мероприятий представлены 498 уточненных деклараций, дополнительно уплачены в бюджет 18,2 млн рублей.
— В качестве примера приведу ситуацию, когда мы накануне праздничных мероприятий (Новый год, 8 марта) проводили мониторинг загруженности мест общественного питания, где на эти даты было установлено отсутствие свободных мест, — комментирует руководитель налоговой Новосибирской области. — Однако после праздников мы увидели аномалию: оказалось, что выручка общепита в эти дни упала. Мы провели контрольное мероприятие, и по итогам проверки были сформированы чеки коррекции на сумму 85,5 млн рублей.
К положительным результатам отраслевого подхода эксперт также отнес рост поступлений по НДФЛ, страховых взносов от участников проекта. По итогам 9 месяцев 2024 года количество работников, занятых в общепите региона, составило 14500 — на 17% больше, чем годом ранее.
Автошколы
В прошлом году УФНС по Новосибирской области также запустило отраслевой проект по автошколам. На примере одной компании налоговики установили, что, по данным ГИБДД, к экзаменам были допущены около 1000 курсантов, а официальная налоговая отчетность по данному предприятию составила всего 200 человек. В итоге налоговики рассчитали необходимые на заявленное ГИБДД количество курсантов академические часы теоретических занятий, а также сколько необходимо инструкторов для практического вождения.
— В итоге мы установили, что в компании не только занижается выручка от обучения курсантов, но и количество официально работающих человек. Мы проанализировали деятельность 50 таких организаций, оказывающих услуги по обучению вождению автотранспортных средств. В итоге в рамках проекта автошколы доначислили налоги на сумму почти 70 млн рублей, размер оплаты увеличен более 400 сотрудникам, трудоустроены 183 человека, — рассказал Морозов.
Глава УФНС подчеркнул, что проведенные проверки и их результаты оказали волновой эффект на других участников рынка автошкол. Кроме того, отраслевой подход позволил сократить потенциальные риски для участников дорожного движения, так как выросло качество подготовки курсантов.
Президент МАРП, генеральный директор ООО «Сибирская юридическая компания» Сергей Карпекин поддержал отраслевой подход в работе налоговиков, отметив, что он уравнивает все предприятия, работающие на одном сегменте рынка.
— Было время, когда к нам часто поступали обращения такого плана: «По нашему предприятию налоговый каток прокатился, и мы стали более добросовестными, но конкурирующие субъекты продолжают работать по-старому и получают конкурентные преимущества. Как бы так сделать, чтобы каток прокатывался по всем предприятиям равномерно?» — напоминает Карпекин. — Отраслевой подход позволяет исключить вот такие моменты. Если мы приводим в порядок всю отрасль, то все компании не могут использовать свои схемы. Это в итоге достаточно позитивно воспринимается бизнесом, хотя он и против повышения налогов. Но этот подход всех ставит в равные условия. Если есть высокие налоги, но их платят все, то все находятся в равных условиях, и экономика простраивается соответствующим образом.
Материал от ЧИ-Инфо: Новая налоговая реальность, которая коснется каждого
Одним из важных деловых мероприятий ноября 2024 года стал V Новосибирский налоговый форум, организованный Общественным советом при УФНС России по Новосибирской области совместно с ООО «Сибирская юридическая компания» и МОО «Межрегиональная Ассоциация руководителей предприятий». Его название: «Масштабные изменения налогового законодательства. Диалог с бизнесом» говорит само за себя о значимости предстоящих событий. Что касается диалога с бизнесом, то он не просто удался, а был достаточно живым.
От карательного органа – к сервисной организации
– Каждый год подбрасывает нам что-то «интересное» в налоговой сфере, – открывая форум, приветствовал участников Сергей Карпекин, директор Сибирской юридической компании, президент МАРП, председатель Общественного совета при УФНС по Новосибирской области. – Если в прошлом году мы обсуждали вопросы введения единого налогового счета, то сегодня поговорим о масштабных изменениях налогового законодательства. По сути, в 2025 году мы входим в новую налоговую реальность, которая повлечет определенные последствия. И сейчас очень важно внимательно к ним отнестись. Тема очень важная и собрались мы своевременно, потому что есть еще время для того, чтобы предпринять определенные шаги и успеть за внесением изменений в новые изменения. Да, все очень динамично. Но хочется отметить, что сегодня налоговая служба воспринимается не как карательный орган. Она открыта к диалогу и больше похожа на сервисную организацию, которая хочет помочь бизнесу.
– Мне кажется, мы переходим от стереотипа «кто честно платит налоги, тот под прицелом» к совершенно другому пониманию и взаимодействию: кто честно платит налоги, к тому прислушиваются, – поддержал мысль Юрий Бернадский, президент Новосибирской городской торгово-промышленной палаты, генеральный директор МАРП. – Сегодня мы все вместе ищем ответы на вопросы: что нужно сделать для эффективности производства предпринимательства, какие резервы роста производительности труда, что, собственно, ограничивает движение вперед и вверх. В октябре прошел опрос предпринимателей под названием: «Бизнес – барометр страны», в котором участвовало несколько сотен новосибирских предпринимателей. Хотел бы привести очень интересные данные этого опроса. В числе ключевых проблем: дефицит квалифицированных кадров, все еще низкая производительность труда, теневой бизнес и недобросовестная конкуренция. И наша ключевая задача сейчас – создать соответствующие условия и убедить предпринимателей в том, что легализация бизнеса – это не страшно.
– В феврале 2024 года президент озвучивал идею этого реформирования как формирование более справедливой системы налогообложения, – поддержав формат форума, напомнил Денис Рягузов, замминистра промышленности, торговли и развития предпринимательства НСО. – Понятно, что есть определенные нюансы, и сегодняшний форум позволяет их обсудить.
– Сколько себя помню, российское налоговое законодательство всегда было неким квестом, – добавил Игорь Салов, председатель регионального отделения «ОПОРА России».
Если все предыдущие форумы организаторы позиционировали как форумы для профильных специалистов, финансовых директоров, бухгалтеров, то форум 2024 года, как справедливо заметил руководитель управления Федеральной налоговой службы России по Новосибирской области Геннадий Морозов, необходим первым руководителям и собственникам, которые, собственно, составили практически половину из числа его участников. Каждому из них следует погрузиться в эту тематику и понять, что происходит и как к чему готовиться.
За равные условия ведения бизнеса
Одним из ключевых в рамках пленарного заседания был доклад руководителя УФНС России по Новосибирской области об итогах и планах реализации отраслевых проектов обработки налоговых рисков. Важно уточнить, что сегодня работа службы строится на серьезной аналитике, а в центре внимания не только застройщики, автошколы, предприятия общепита, производители пива и розничные рынки, но и владельцы 5 и более квартир. Цель проекта – добровольное уточнение налоговых обязательств.
– Как вы знаете, в этом году у нас в регионе стартовал отраслевой проект обработки налоговых рисков в строительной отрасли. Мы обратили внимание, что средняя отраслевая налоговая нагрузка за 2023 год у строителей в Новосибирской области составляла чуть больше 1 %. Это при том, что средняя отраслевая налоговая нагрузка по Российской Федерации была 4,5 %, — объяснил причину привлечения внимания к данной отрасли Геннадий Морозов. — При этом средняя заработная плата в отрасли строительства в регионе в 2023 году составляла 52 000 рублей, что на 20 000 рублей меньше среднего общероссийского показателя. В то же время на сайте объявлений о вакансиях предлагался уровень зарплаты, который более чем в 2 раза превышал тот, что налогоплательщики отрасли отражали в отчетах. Так, например, каменщикам предлагали 250 000 рублей, отделочникам — 80 000. В рамках реализованного проекта был проведен анализ порядка 60 организаций-застройщиков, и в результате проведенной работы за январь-сентябрь 2024 года налоговая нагрузка на компании увеличилась в 2,4 раза, доходы — в 7,5 раз (или на 10 млрд рублей), исчисление налогов выросло в 7 раз (или на 2,2 млрд рублей). Более 55 организаций строительной отрасли показали в 2024 году рост численности сотрудников по сравнению с прошлым годом более чем на 400 штатных единиц, а среднемесячная зарплата в отрасли выросла на 43 % — почти до 100 000 рублей.
Получив серьезный результат по итогам проделанной работы, сотрудники налоговой службы расширили перечень направлений, которых коснулись такие отраслевые проекты. Контрольно-аналитические мероприятия были проведены, как было сказано выше, в сфере производства пива и пивных напитков, розничных рынков. Впечатляющими оказались цифры, касающиеся предприятий сферы общепита, показывающих изначально снижение выручки после праздников, в то время как там не было ни одного свободного места.
– Мы провели контрольные мероприятия, после чего были представлены корректирующие чеки на сумму 85,5 млн рублей, – уточнил Геннадий Геннадьевич.
Удивил он участников форума и результатами запущенного в прошлом году УФНС по Новосибирской области отраслевого проекта «Автошколы».
– На примере одной автошколы мы установили, что, по данным ГИБДД, к сдаче экзаменов было допущено 1000 курсантов, а официальная налоговая отчетность по данному предприятию составила всего 200 человек. Сделав необходимые расчеты, мы установили, что на предприятии не только занижается выручка от обучения курсантов, но и количество официально работающих человек. Мы проанализировали деятельность 50 таких организаций, оказывающих услуги физическим лицам по обучению вождению автотранспортных средств. В рамках проекта 100 автошколам доначислено налогов на общую сумму почти 70 млн рублей, размер оплаты труда увеличен в отношении более 400 работников, трудоустроены 183 человека, — рассказал он. – Результаты реализации данного проекта произвели волновой эффект среди других участников рынка.
Завершая выступление, Геннадий Геннадьевич обратил внимание присутствующих на еще один важный отраслевой проект, который был запущен в этом году, но будет усилен в 2025 году – «Аренда жилья».
– Проанализировав базу данных, выяснилось, что примерно 19 тысяч налогоплательщиков, которые имеют в собственности более 5 жилых объектов, не отчитываются о получаемых с них доходах. Если у человека в собственности 10–15 квартир, вряд ли он может их использовать для проживания. Это подтверждает и тот факт, что в Новосибирске сегодня работает порядка 6 фирм, которые оказывают услуги по содержанию и обслуживанию такого жилья. Прошу вас, руководителей предприятий, донести эту информацию до своих коллективов. В 2025 году работа налоговой службы в сегменте арендных квартир будет усилена, – обратился он к участникам форума. И тут же добавил, что налоговая служба заинтересована в сохранении бизнеса, а потому максимально открыта к диалогу с налогоплательщиками. Геннадий Геннадьевич объяснил, что отраслевые проекты помогают обеспечивать добросовестную конкуренцию в той или иной сфере. А в ходе данной работы сотрудники службы ориентируются, прежде всего, на исключение налоговых рисков, побуждение налогоплательщиков к добровольному уточнению своих обязательств и, как следствие, сокращение выездных проверок.
Продолжая тему актуальных подходов к налоговому администрированию, заместитель руководителя управления Елена Гаврилова сказала:
– В 2025 году мы начнем работать с табачными компаниями – производителями подакцизной продукции. Важно понимать, что налоговый орган видит признаки нелегальных схем, поскольку работает с потоками больших данных по поставкам сырья и прекрасно понимает – сколько из сырья должно быть изготовлено товаров. Отраслевые проекты доказали свою эффективность. Как бы кто к ним ни относился, но справедливости ради замечу, что они позволяют выстраивать равные конкурентные условия на рынке. В связи с чем круг отраслей начнет расширяться. Например, новый пилот, в который входит федеральная налоговая служба, – маркетплейсы. Также в 2025 году налоговому органу предстоит налоговое администрирование новой отрасли – майнинг цифровой валюты. Для этого служба запустила сервис для внесения в реестр сведений о майнерах и реестр операторов майнинговой инфраструктуры. Поскольку российские юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право заниматься майнингом с момента включения их в реестр.
Что еще ожидает нас в следующем году? Курс на справедливость, 32 нормативных акта. К таким изменениям надо готовиться как представителям бизнеса, так и налоговой службе.
Но, как заметил Сергей Карпекин, комплексное развитие территории, которым в данном случае представляется отраслевой подход, лучше точечной застройки.
– Мы всегда выступали за отраслевой подход и его поддерживали. Потому что было время, когда очень часто были обращения такого плана: «По нашему предприятию налоговый каток прокатился, и мы стали более добросовестными, но конкурирующие субъекты продолжают работать по-старому и получают конкурентные преимущества. Как бы так сделать, чтобы каток прокатывался по всем предприятиям равномерно?» — смеясь, напоминает он. — Отраслевой подход всех ставит в равные условия. Если есть высокие налоги, но их платят все, то все находятся в равных условиях, и экономика простраивается соответствующим образом.
Все выступающие единогласно согласились с тем, что данная налоговая реформа – одна из самых масштабных за последние 20 лет. Дело в том, что изменения, которые начнут действовать с 1 января 2025 года, касаются практически всех категорий налогоплательщиков, практически всех видов налогов, всех отраслей.
Изменения произойдут у каждого
О самых главных из глобальных изменений подробно и доходчиво рассказала замруководителя УФНС по Новосибирской области Елена Москалец. Начав с налога на прибыль, она обозначила принципиальные изменения, которые внесены в порядок применения упрощенной системы налогообложения.
– С 2025 года все компании, ИП, применяющие УСН, станут плательщиками НДС. Происходит полная трансформация налогового режима. Все они будут изменены. Законодатель пошел по пути, вызванном экономическими преобразованиями, – констатировала она. – Каждому налогоплательщику предстоит, используя налоговый конструктор, выбрать выгодный именно для себя режим налогообложения.
Проинформировала о расширении эксперимента по введению специального налогового режима Авто УСН и распространении на все субъекты РФ. Цель – снизить налоговое администрирование для субъектов малого предпринимательства. Плательщиками Авто УСН являются организации и предприниматели с численностью работников до 5 человек, и годовым доходом не более 60 млн рублей. Налогоплательщики переходят на этот режим по своему праву.
Изменения коснутся и порядка исчисления НДФЛ. С 2025 года установлена прогрессивная пятиступенчатая шкала ставок. Так, при доходе до 2,4 млн рублей ставка будет 13 процентов, свыше 50 млн рублей – 22 процента.
Отдельно остановилась Елена Алексеевна на стандартных налоговых вычетах, уточнив, что предельный доход при получении которого у физических лиц сохраняется право на получение стандартных налоговых вычетов на детей увеличен с 350 до 450 тысяч рублей, а сам вычет составит на первого ребенка – в размере 1400 рублей, на второго – 2800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6000 рублей.
Чтобы пройти квест, следуй подсказкам оператора
В рамках форума состоялось и несколько дискуссий, одна из которых была проведена в формате Совета МАРП. Ассоциация активно взаимодействует с властью для решения важных для бизнеса задач, участвует в создании положительного инвестиционного климата.
Так, например, в 2018 году именно МАРП инициировала в Новосибирской области введение инвестиционного налогового вычета из налога на прибыль, а в 2019 году этот инструмент стал активно применяться. То, что это был шаг в правильном направлении, подтверждает тот факт, что в 2025 году в России появляется федеральный инвестиционный налоговый вычет в федеральной части налога на прибыль. Он касается обрабатывающей промышленности, добычи полезных ископаемых и т. д. Это не может не радовать, но вызывает у членов Ассоциации опасение – не изменится ли, не усложнится ли от его введения процедура получения регионального?..
– Налоговая политика, по нашему мнению, несомненно, оказывает влияние на инвестиционный климат, – обратил внимание присутствующих на панельной дискуссии Сергей Карпекин. – Те изменения, которые происходят и будут происходить в следующем году, серьезно меняют налоговую среду.
Для того, чтобы адаптироваться к новым налоговым условиям, по словам Сергея Вадимовича, важно правильно пройти квест по подготовке бизнеса к новой действительности. В отличии от игрового квеста, налоговый квест пройти придется всем. В свете чего он предложил несколько рекомендаций:
– Нужно внимательно отнестись к изменениям, поскольку в них очень много нюансов. Все, что нужно для прохождения квеста, есть в самом квесте. Чем сегодня действительно не стоит злоупотреблять, так это недобросовестным структурированием своей деятельности. Мы видим, как налоговая служба опережающими темпами – быстрее, чем наш разум способен адаптироваться – находит возможности по пресечению тех или иных неправомерных и где-то даже криминальных схем ухода от налогов. Сегодня налоговой службе в этом помогают правоохранительные органы. Возможности у налоговой службы взыскать недоимку, доказать схему, недобросовестность сегодня очень большие и мощные. Если у вас есть планы что-то структурировать с вашими долями и акциями, то лучше это сделать до нового года. Потому что в новом году вы можете попасть под повышенное налогообложение. И еще один важный момент: не игнорировать подсказки оператора квеста – активно использовать электронные сервисы налоговой службы. Налоговый орган очень активно помогает налогоплательщику выжить!
Материал от Континент Сибирь: Что нужно знать о налоговой реформе 2025 года?
Масштабные изменения налогового законодательства РФ, вступающие в силу с 1 января 2025 года, стали главной темой заседания совета Межрегиональной ассоциации руководителей предприятий (МАРП), прошедшего в рамках V Новосибирского налогового форума. Панельная дискуссия совета МАРП прошла под знаком поиска ответов на сложные вопросы надвигающейся налоговой реформы.
Федеральный закон № 176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса (НК) Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в числе прочих изменений вводит пятиступенчатую прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и увеличивает налоговые вычеты, повышает ставку по налогу на прибыль организаций до 25% с предоставлением налоговых преференций для стратегических отраслей экономики, меняет условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН), включая повышение пороговых значений показателей деятельности налогоплательщиков в целях расширения возможности применения указанного налогового режима.
Президент МАРП Сергей Карпекин, модерировавший обсуждение, в своем докладе обратил внимание делового сообщества на тот факт, что для многих изменения Налогового кодекса напоминают квест. Однако, «в отличие от игрового квеста, участие в котором вы можете проигнорировать по своему желанию, новый налоговый квест придется пройти каждому». Как пройти квест подготовки бизнеса к новой налоговой действительности и не совершить ошибок?
Сергей Карпекин рекомендовал руководителям компаний лично изучить изменения Налогового кодекса. Фото: Михаил Периков
«Руководителям предприятий нужно не полениться и ознакомиться лично со всеми изменениями, внесенными в налоговое законодательство. Не отдавайте это полностью на откуп профильным специалистам и помощникам, а погрузитесь в тему сами», — посоветовал Сергей Карпекин. Кроме того, президент МАРП рекомендовал при осмыслении нововведений и принятии решений по корректировке позиции налогоплательщика не полагаться исключительно на собственное понимание, а обращаться к экспертам и специалистам и использовать сервисы налоговой службы.
Генеральный директор ООО «Сибирская Юридическая Компания-Аудит» Анна Левенсон заметила, что хотя «налоговая реформа в целом содержит сотни изменений, но каждого конкретного предприятия касается лишь ограниченное их количество». Кроме того, эксперт высказала опасения по поводу доступности так называемой «налоговой амнистии» — прекращения обязанности по уплате доначисленных налогов за 2022–2024 годы при добровольном отказе предпринимателей от дальнейшего применения схемы дробления бизнеса. «Очень сжатые сроки предложены государством для того, чтобы воспользоваться очень важным механизмом «налоговой амнистии». Для некоторых бизнесов это будут судьбоносные изменения, поэтому, на мой взгляд, нужно расширять эти сроки», — считает Анна Левенсон.
Анна Левенсон считает, что нужно расширить сроки введения изменений НК. Фото: Михаил Периков
О практике и конкретных кейсах внедрения налогового мониторинга на крупных предприятиях рассказал в своем докладе директор компании «Корпоративные ИТ-Проекты», член Совета МАРП Олег Руденко. С 2024 года снижены критерии участия в налоговом мониторинге, и теперь этот сервис становится доступным и для средних компаний. На сегодня порог входа в режим налогового мониторинга — 800 млн рублей активов и оборота компании, а также не менее 80 млн рублей в год уплаченных компанией налогов.
Налоговый мониторинг — новая форма налогового контроля. Она заменяет традиционные проверки на онлайн-взаимодействие на основе удаленного доступа к информационным системам налогоплательщика и его бухгалтерской и налоговой отчетности. Такой способ предоставления данных налоговому органу позволяет оперативно согласовывать с налоговым органом позицию по налогообложению планируемых и совершенных операций.
Доступ к данным налогоплательщика позволяет налоговому органу снизить объем истребуемых документов и сосредоточить ресурсы на проверке тех операций, которые содержат элементы риска. Такая форма налогового контроля обеспечивает превентивное выявление налоговых рисков и быстрое урегулирование спорных неопределенных налоговых позиций и позволяет уже в момент планирования операций и сделок предупредить возникновение налоговых рисков и спорных ситуаций
В числе плюсов режима налогового мониторинга — снижение налоговых рисков, объема предоставляемой отчетности, освобождение от процедуры проверок. В России такую форму взаимодействия с налоговой инспекцией внедрили уже 568 предприятий, в Новосибирской области — пока только два.
Олег Руденко рассказал о плюсах режима налогового мониторинга. Фото: Михаил Периков
Резюмируя дискуссию о нововведениях налогового законодательства, Сергей Карпекин еще раз напомнил, что к ним нужно готовиться уже сегодня. «Да, чувствительность экономики конкретных предприятий к этим изменениям может быть разной: у одних налоговая нагрузка вырастет, а для других ничего в этом плане не поменяется. Тем не менее, необходимо все заранее просчитать», — подчеркнул президент МАРП.